2020年的时候,苏州快可光伏电子股份有限公司(简称:快可电子或者发行人)向上交所科创板发起了挑战,两轮过后,因科创属性等问题匆匆撤回材料,稍作休整不到一个月,便向深交所创板进行了冲击。属于二战IPO,这一次终于来到了审核中心的门口,如果审核通过,等于一只脚已经踏进了资本市场,不过,在阅读相关资料后,我们认为发行人想要获得监管的认可恐怕仍然存在一些不确定性。
资料显示,发行人专注于新能源行业太阳能光伏组件及光伏电站的电气保护和连接领域,主要从事光伏接线盒和光伏连接器系列产品的研发、生产和销售。致力于持续为客户提供安全、可靠、高效的光伏电池组件电流传输、旁路保护和连接一体化的光伏接线盒和连接器系列产品。
根据资料显示,发行人实际控制人为段正刚和侯艳丽夫妇,招股书显示,1999年7月至2003年7月任职于特变电工新疆新能源股份有限公司,担任企业管理部员工、部长。
不过,我们在查阅相关资料后发现,这位董事长先生的简历存在问题,根据工商资料显示,特变电工新疆新能源股份有限公司成立时间为2000年8月30日,比发行人所说的时间晚了整整1年,所以,这一年的时间,不知道段正刚先生在哪里高就。
众所周知,注册制讲究的就是信息披露充分,如实披露相关信息,而发行人还没有上市,董事长就存在这种信息不对称的情形,请问保荐机构海通证券是否进行了核查呢?
在关于同业竞争的问题上,发行人在披露材料的时候,招股书显示是这样披露的,发行人实际控制人为段正刚、侯艳丽;招股说明书称,其未从事其他与发行人相同、相似的业务或活动,与发行人不存在同业竞争的情形。
交易所要求发行人说明其认定不存在同业竞争关系时,是否已经审慎核查并完整地披露发行人控股股东、实际控制人及其亲属直接或间接控制的全部企业。请保荐人、发行人律师根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》关于同业竞争的规定发表明确意见。
我们注意到,董事长夫人名下还有一家叫昆山奇吉美健康科技有限公司的公司。
在回复问询的时候,发行人认为根据昆山奇吉美的营业执照及出具的说明,其经营业务为“远程健康管理服务健康咨询服务(不含诊疗服务)技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;智能家庭消费设备销售,气体、液体分离及纯净设备销售”且暂未实际开展,与发行人之间不存在同业竞争关系。
实际上呢,发行人是在上一次启动IPO的时候紧急修改了企业的经营范围,原经营范围清晰的记录奇吉美经营范围包含新能源发电系统等,同样,公司名字也是在这一次紧急修改的。
关于历史沿革方面。成都富恩德股权投资有限公司(以下简称富恩德投资)是成都富恩德星羽的执行事务合伙人,成立于2016年5月5日,对富恩德星羽的认缴出资比例为48.72%;2016年6月29日,成都宏泰银科在西南联合产权交易所将所持发行人12.50%的股权进行公开挂牌转让,最终以4,050万元交易价格转予成都富恩德星羽。
禚玉娇为富恩德投资的股东,其担任董事的通威集团有限公司下属子公司通威股份及其关联方与发行人有业务和资金往来。
请发行人说明成都富恩德星羽及富恩德投资是否为投资发行人而设立;富恩德投资各股东间接入股发行人的原因及背景,是否存在对发行人或其关联方的利益输送。
与通威股份的合作历史,该客户的获取方式以及与发行人交易价格的公允性;禚玉娇入股前后通威股份与发行人的合作条款、交易金额是否发生变化;结合发行人目前对通威股份在手订单情况,说明禚玉娇入股对通威股份销售的具体影响。
关于募集资金方面。截至2021年6月30日,发行人从事技术与研发工作的相关人员共59人,发行人本次IPO拟投资10,963.08万元用于研发中心建设,其中6,200万元将用于在自有土地上进行研发大楼的建设、装修。
请发行人结合研发人员数量等说明研发中心建设项目资金需求的测算是否审慎、客观,是否符合土地开发用途,项目建成后是否存在租赁安排,是否变相用于房地产开发。
关于违法违规方面。苏州工业园区独墅湖科教创新区安监与环境执法大队对发行人进行检查,发现发行人未经环保审批同意擅自建设焊接工艺及碳氢清洗烘干工艺,碳氢清洗烘干工序未在密闭环境内进行,废气经管道收集后直排外环境,苏州工业园区国土环保局于2019年12月30日对发行人处以罚款12.13万元。
发行人称苏州工业园区国土环保局作出的上述处罚决定书中未认定上述行为属于情节严重行为,上述违法行为不构成重大违法违规行为。请发行人结合苏州工业园区国土环保局出具的《行政处罚决定书》内容等说明上述行为是否构成重大违法违规,相关认定的依据。